Gmina Dąbrowa Chełmińska

P R O T O K Ó Ł   NR  19.2016
z posiedzenia Komisji Rewizyjnej
odbytego w dniu 25 maja 2016 roku.
 

 
ad.1. Komisja po dokonaniu  analizy sprawozdania z wykonania budżetu Gminy Dąbrowa Chełmińska, informacji o stanie mienia komunalnego, sprawozdania finansowego Gminy Dąbrowa Chełmińska za 2015 rok oraz po zapoznaniu się z opinią wyrażoną w Uchwale Nr 5/S/2016 Składu Orzekającego Nr 2 Regionalnej Izby Obrachunkowej w Bydgoszczy z dnia 8 kwietnia 2016 r., postanowiła p o z y t y w n i e   zaopiniować przedłożone przez Wójta Gminy Dąbrowa Chełmińska  sprawozdanie  z wykonania budżetu gminy za rok 2015 wraz z informacją o stanie mienia komunalnego oraz sprawozdanie finansowe i nie widząc przeszkód formalno – prawnych wnioskuje o udzielenie Wójtowi Gminy a b s o l u t o r i u m   za rok  2015.
Komisja Rewizyjna kierując się kryteriami: legalności, rzetelności,  gospodarności i celowości oraz tym, czy Wójt Gminy Dąbrowa Chełmińska przestrzegał dyscypliny finansów publicznych rozpatrzyła sprawozdanie roczne z wykonania budżetu gminy Dąbrowa Chełmińska za rok 2015. Ponadto Komisja Rewizyjna zapoznała się z  innymi sprawozdaniami w zakresie budżetu jednostki samorządu terytorialnego (sprawozdania „Rb” i sprawozdania finansowe) oraz wnioskami wynikającymi z analizy informacji o przebiegu wykonania budżetu Gminy Dąbrowa Chełmińska, a także wysłuchała wyjaśnień Wójta Gminy Dąbrowa Chełmińska, Skarbnika Gminy i pracowników Urzędu Gminy.
 
 
 
Komisja Rewizyjna Rady Gminy Dąbrowa Chełmińska stwierdziła, co następuje:
Budżet na 20145r. uchwalono uchwałą nr III.21.2014 z dnia 30 grudnia 2014 r. w wysokości:
Dochody – 27 643 135,65 zł, w tym:
- dochody bieżące w kwocie 24 091 836,22 zł
- dochody majątkowe w kwocie  3 551 299,43  zł
Wydatki – 29 267 827,65 zł, w tym:
- wydatki bieżące w wysokości 23 857 071,16 zł, w tym:
-  wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 12 639 319,12 zł,
-  dotacje w wysokości 1 048 754,00 zł,
-  wydatki na obsługę długu w wysokości 200 000,00 zł,
-  wydatki majątkowe w wysokości 5 410 756,49 zł
-  deficyt budżetowy 1 624 692,00 zł
Budżet po zmianach na dzień 31 grudnia 2015 r. wynosi:
Dochody – 29 341 777,85 zł w tym:
-  dochody bieżące w kwocie 26 372 525,56 zł
-  dochody majątkowe  2 969 252,29 zł
Wydatki  - 31 231 302,85 zł, w tym:
Wydatki bieżące w wysokości  25 788 387,20 zł, w tym:
-  wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń w wysokości 12 931 897,97 zł
-  dotacje w wysokości 1 066 010,00  zł
-  wydatki na obsługę długu w wysokości 280 000,00 zł
-  wydatki majątkowe w wysokości  5 442 915,65 zł
-  deficyt budżetowy 1 889 525,00 zł
pokryty z zaciągniętych pożyczek długoterminowych z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska w Toruniu w wysokości 749 525,00 zł, kredytów bankowych w kwocie 1 140 000,00 zł.
W trakcie roku budżetowego Rada Gminy na wniosek Wójta Gminy Dąbrowa Chełmińska dokonała zmian w budżecie trzynastoma uchwałami organu stanowiącego.
Zmian w budżecie dokonywał również Wójt Gminy Dąbrowa Chełmińska wydając dwadzieścia dwa zarządzenia. Zmiany polegały na zwiększaniu dotacji na zadania własne i zlecone oraz na przeniesieniach  wydatków między rozdziałami i paragrafami klasyfikacji budżetowej oraz zamiany w wydatkach inwestycyjnych na rok 2015 zgodnie z upoważnieniem zawartym w paragrafie 12 uchwały nr III.21.20014 Rady Gminy Dąbrowa Chełmińska z dnia 30 grudnia 2014 r. w sprawie uchwalenia budżetu gminy Dąbrowa Chełmińska na rok 2015.
W 2015 roku dokonano zwiększenia deficytu budżetowego ogółem o kwotę  264 833,00 zł. Uchwałę Rady gminy Nr VIII.56.2015 z dnia 7 maja 2015 r. zmniejszono deficyt o kwotę 175 167,00 zł i Uchwałą Rady gminy Nr X.73.2015 z dnia 14 sierpnia 20015r. zwiększono deficyt o kwotę 440 000,00 zł.
 
Komisja Rewizyjna stwierdza, że zgodnie z art. 267 ust. 1 ustawy o finansach publicznych (Dz. U z 2013 r, poz. 885 ze zm.) sprawozdanie roczne z wykonania budżetu gminy Dąbrowa Chełmińska za rok 2015 zostało sporządzone w szczegółowości nie mniejszej niż uchwała budżetowa z dnia 30 grudnia 2014 r.
 
Planowane dochody (po zmianach) na rok 2015 w wysokości 29 341 777,85zł wykonano w wysokości 29 793 605,01zł , co stanowi 101,5 %. Dochody bieżące wykonano w kwocie 26 636 216,63 zł, tj. 101,0% planu, natomiast dochody majątkowe wykonano w wysokości 3 157 388,38 zł, co stanowi 106,3 % planu.
Największy udział w dochodach stanowią dochody własne – 42,0%, subwencje – 33,5% oraz dotacje na zadania zlecone i powierzone – 10,2%.
Planowane i wykonane dochody ogółem oraz w zakresie dochodów bieżących i majątkowych zgodne są ze sprawozdaniem Rb-NDS i Rb-27S na dzień 31 grudnia 2015 r
 
Planowane wydatki w wysokości 31 231 302,85 zł wykonano w wysokości 30 350 357,58 zł, tj. 97,2%. Wydatki majątkowe wykonano w kwocie 5 400 751,38 zł, tj. 99,2%. Wydatki bieżące wykonano w kwocie 24 949 606,20 zł, tj. 96,7%.
W wyniku realizacji dochodów i wydatków budżet gminy za  rok 2015 zamknął się deficytem budżetowym w wysokości 556 752,57 zł.
 
Komisja Rewizyjna dokonała analizy materiałów źródłowych, z których wynika, że wydatki budżetu gminy realizowane były zgodnie z przyjętym planem, po uprzednim ich zaangażowaniu.
Na podstawie dokonanej kontroli sprawozdania Rb-28S nie stwierdzono przekroczenia wydatków w poszczególnych rozdziałach i paragrafach. Na dzień 31 grudnia 2015 r. gmina nie posiada zobowiązań wymagalnych, a pozostałe zobowiązania wynoszą ogółem 1 408 377,44 zł w tym zaległości ogółem 1 113 428,66 zł .
Według sprawozdania Rb 27S na dzień 31 grudnia 2015 roku należności pozostałe do zapłaty wynoszą 1 408 377,44 zł w tym zaległości 1 233 433,44 zł a nadpłaty 10 991,44 zł
W sprawozdaniu w prawidłowej wysokości wykazano wydatki poniesione w ramach realizacji funduszu sołeckiego w kwocie 274 503,91 zł tj. 98,9%
  Również w sprawozdaniu Rb-NDS w prawidłowych wysokościach wykazano planowane i wykonane dochody i wydatki.
 
Realizacja wydatków budżetowych odbywała się w oparciu o przepisy ustawy o zamówieniach publicznych – zlecanie zadań następowało na zasadzie najkorzystniejszej cenowo dla gminy oferty oraz zgodnie z przyjętym planem.
 
Zaplanowane w roku 2015 zadania inwestycyjne zostały zrealizowane zgodnie z przyjętym harmonogramem i zakresem wynikającym z zawartych umów, a niższe wykonanie wynika z oszczędności poprzetargowych i odzyskanego podatku VAT od inwestycji związanych ze sprzedażą opodatkowaną.
 
Z przyjętej w budżecie rezerwy budżetowej w wysokości 130 000,00 zł, w tym rezerwa ogólna 74 911,00 zł i rezerwa celowa 55 089,00 zł, przekazano na wydatki z rezerwy ogólnej kwotę 53 000,00 zł.
W 2015 r. na terenie gminy nie wystąpiły klęski żywiołowe, wobec czego nie wydatkowano kwoty rezerwy celowej.
 
Komisja Rewizyjna analizując przychody i rozchody finansowe opisane w sprawozdaniu potwierdza, że przychody z tytułu planowanych pożyczek i kredytów wykonano w 100%, natomiast przychody z innych źródeł (wolne środki) wykonano w wysokości 195,7%
 
Zobowiązania gminy na dzień 31 grudnia 2015 r. z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek wynoszą 8 078 197,00 zł, w tym z tytułu kredytów 3.819 409,00 zł, a z tytułu pożyczek 4 258 788,00 zł.
 
W 2015 roku spłacono kredyty i pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 1 261 481,49 zł,  co stanowi 4,23 %  w stosunku do wykonanych dochodów. W 2015 umorzono pożyczki w wysokości 185 095,00 zł
 
Komisja Rewizyjna szczegółowo zapoznała się z danymi dotyczącymi skutków udzielonych ulg, umorzeń i odroczeń i stwierdziła, że utracone dochody gminy na skutek obniżonych stawek podatków, udzielonych ulg i wydanych decyzji wynoszą 3 299 719,00 zł, co stanowi 11,1% ogółu wykonanych dochodów.
Największe skutki dla budżetu wynikają z obniżenia górnych stawek podatków, które wynoszą 2 528 757,00 zł, a wynikają z podejmowanych przez Radę Gminy uchwał.
 
Na koniec 2015 roku zaległości z tytułu podatków i opłat lokalnych wraz z odsetkami wyniosły 338 366,12 zł tj. 1,13% w realizacji do odchodów i są mniejsze w porównaniu z rokiem ubiegłym o 23 038,82 zł.
Stwierdzono, że dochody z tytułu podatków wykazano w prawidłowych wysokościach w sprawozdaniu Rb-PDP.  
Z analizy Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy na lata 2015-2028, wynika że nie zostały  przekroczone wskaźniki określone  w art. 243 ustawy o finansach publicznych.
 
Ze sprawozdania z wykonania budżetu i złożonego oświadczenia przez Wójta i Skarbnika Gminy wynika, że w 2015 roku gmina nie udzieliła poręczeń i gwarancji.
 
Komisja Rewizyjna sprawdziła stan środków na rachunkach bankowych i stwierdziła, że jest on zgodny z danymi wykazanymi w sprawozdaniu Rb-ST.
 
Komisja Rewizyjna dokonała kontroli stanu mienia komunalnego gminy Dąbrowa Chełmińska na dzień 31 grudnia 2015 r. wykazanego w załączniku nr 13 do wykonania budżetu gminy i stwierdziła, że jest zgodny z ewidencją księgową.
Stwierdza się, że informacja została sporządzona zgodnie z wymogami ustawy o finansach publicznych i nie wnosi do niej zastrzeżeń.
Uzyskane informacje od Wójta i Skarbnika Gminy potwierdzają, że gmina nie lokowała wolnych środków na rachunkach bankowych w innych bankach, niż bank obsługujący gminę.
 
W 2015 r. Wójt Gminy nie udzielił pożyczek.
 
W 2015 roku Rada Gminy uchwaliła wykaz wydatków niewygasających w wysokości 31 777,73 zł, które zostały przekazane  na wyodrębniony rachunek bankowy.
 
Komisja Rewizyjna dokonała szczegółowej analizy załączonych do sprawozdania rocznego z wykonania budżetu gminy Dąbrowa Chełmińska sprawozdań z wykonania planu finansowego przez samorządowe instytucje kultury za 2015 rok, tj.:
- Gminną Bibliotekę Publiczno – Szkolną w Dąbrowie Chełmińskiej,
- Gminny Ośrodek Kultury i Sportu w Dąbrowie Chełmińskiej
oraz przez Gminną Przychodnię w Dąbrowie Chełmińskiej.
Na podstawie przedłożonych sprawozdań Komisja Rewizyjna stwierdziła, że instytucje Gminna Biblioteka Publiczno- Szkolna, Gminny Ośrodek Kultury i Sportu  oraz Gminna Przychodnia w Dąbrowie Chełmińskiej  w swoich sprawozdaniach wyczerpująco udokumentowały realizację planów finansowych w 2015 r.  Jednostki w/w zamknęły rok dodatnim wynikiem finansowym, które przeznaczono na zwiększenie funduszu jednostek. W związku z powyższym Komisja Rewizyjna pozytywnie oceniła sprawozdanie Gminnej Biblioteki Publiczno-Szkolnej, Gminnego Ośrodka Kultury i Sportu  oraz Gminnej Przychodni w Dąbrowie Chełmińskiej za rok 2015.
Zobowiązania regulowane były terminowo, a zobowiązania wymagalne nie wystąpiły.
 
Dokonano analizy sprawozdania finansowego gminy Dabrowa Chełmińska za 2015 rok, tj. bilansu z wykonania budżetu gminy, łącznego bilansu jednostki budżetowej, łącznego rachunku zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) oraz łącznego zestawienia  zmian w funduszu jednostki.
Bilans z wykonania budżetu gminy po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 2 981 462,42 zł, co jest zgodne z ewidencją księgową organu. Z bilansu wynika, że na dzień 31 grudnia 2015 roku Gmina posiada wolne środki w wysokości  2 247 554,30 zł.
  W roku 2015 Komisja Rewizyjna dokonała również kontroli finansowej, zgodnie  z wcześniej przyjętym harmonogramem kontroli na rok 2015.
 
Wnioski Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Dąbrowa Chełmińska wynikające z analizy sprawozdania rocznego z wykonania budżetu gminy, sprawozdań budżetowych oraz sprawozdań finansowych  za 2015 rok:
Dokonuje się pozytywnej oceny wykonania planowanych dochodów i wydatków budżetu. Stwierdza się, że Wójt Gminy realizując zadania związane z wykonaniem budżetu kierował się zasadami celowości, legalności, rzetelności i oszczędności w gospodarowaniu środkami publicznymi.Pozytywnie ocenia się zachowanie wymaganych wskaźników dotyczących spłat i zadłużenia zaciągniętych zobowiązań, które nie przekraczają ustawowo określonych wartości.Wykazane dane w sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy oraz w sprawozdaniach finansowych gminy są zgodne z ewidencją księgową prowadzoną w jednostce.
5.Nadal obserwuje się  brak zainteresowania ze strony mieszkańców wypłatą dodatku  energetycznego dla odbiorców wrażliwych energii zgodnie z ustawą prawo energetyczne.
 
Zdaniem Komisji Rewizyjnej powyższa analiza daje podstawę do wyrażenia pozytywnej opinii realizacji budżetu gminy za rok 2015 i wystąpienie do Rady Gminy z wnioskiem o udzielenie absolutorium Wójtowi Gminy Dąbrowa Chełmińska.
 
 
 
 

metryczka

Wytworzył: Barbara Gandziarowska (28 czerwca 2016)
Opublikował: Barbara Gandziarowska (28 czerwca 2016, 15:02:59)

Ostatnia zmiana: brak zmian
Liczba odsłon: 427