![](img/ug_dabrowa-chelminska/poziom_02.gif)
Protokóły z posiedzeń Komisji Rewizyjnej
Protokóły z posiedzeń Komisji Budżetu, Rolnictwa, Bezpieczeństwa i Ochrony Środowiska
Protokóły z posiedzeń Komisji Oświaty, Kultury, Zdrowia i Spraw Socjalnych
Protokóły z posiedzeń Komisji Budżetu, Rolnictwa, Bezpieczeństwa i Ochrony Środowiska
Protokóły z posiedzeń Komisji Oświaty, Kultury, Zdrowia i Spraw Socjalnych
![](img/ug_dabrowa-chelminska/poziom_02.gif)
PROTOKÓŁ NR 29.2017 KOMISJI REWIZYJNEJ
P R O T O K Ó Ł NR
29.2017
z posiedzenia Komisji Rewizyjnej
odbytego w dniu 16 maja 2017 roku
z posiedzenia Komisji Rewizyjnej
odbytego w dniu 16 maja 2017 roku
Posiedzeniu przewodniczył Ryszard Kaczor – Przewodniczący Komisji Rewizyjnej
W posiedzeniu uczestniczyli:
- członkowie Komisji wg listy obecności,
- Radosław Ciechacki – Wójt Gminy,
- Żaneta Piotrowska – Skarbnik Gminy.
Porządek
posiedzenia:
1. Zaopiniowanie sprawozdania z wykonania budżetu gminy za 2016 rok, sprawozdania finansowego Gminy Dąbrowa Chełmińska za 2016 rok i informacji o stanie mienia komunalnego.
ad.1. Komisja po dokonaniu analizy sprawozdania z wykonania budżetu Gminy Dąbrowa Chełmińska, informacji o stanie mienia komunalnego, sprawozdania finansowego Gminy Dąbrowa Chełmińska za 2016 rok oraz po zapoznaniu się z opinią wyrażoną w Uchwale Nr 9/S/2017 Składu Orzekającego Nr 2 Regionalnej Izby Obrachunkowej w Bydgoszczy z dnia 18 kwietnia 2017 r., postanowiła p o z y t y w n i e zaopiniować przedłożone przez Wójta Gminy Dąbrowa Chełmińska sprawozdanie z wykonania budżetu gminy za rok 2016 wraz z informacją o stanie mienia komunalnego oraz sprawozdanie finansowe i nie widząc przeszkód formalno – prawnych wnioskuje o udzielenie Wójtowi Gminy a b s o l u t o r i u m za rok 2016.
Komisja Rewizyjna kierując się kryteriami: legalności, rzetelności, gospodarności i celowości oraz tym, czy Wójt Gminy Dąbrowa Chełmińska przestrzegał dyscypliny finansów publicznych rozpatrzyła sprawozdanie roczne z wykonania budżetu gminy Dąbrowa Chełmińska za rok 2016. Ponadto Komisja Rewizyjna zapoznała się z innymi sprawozdaniami w zakresie budżetu jednostki samorządu terytorialnego (sprawozdania „Rb” i sprawozdania finansowe) oraz wnioskami wynikającymi z analizy informacji o przebiegu wykonania budżetu Gminy Dąbrowa Chełmińska, a także wysłuchała wyjaśnień Wójta Gminy Dąbrowa Chełmińska, Skarbnika Gminy i pracowników Urzędu Gminy.
Komisja Rewizyjna Rady Gminy Dąbrowa Chełmińska stwierdziła, co następuje:
Budżet na 2016 rok uchwalono uchwałą nr XVI.114.2015 z dnia 30 grudnia 2015 r. w wysokości:
Dochody – 26 313 092,49 zł, w tym:
- dochody bieżące w kwocie 25 398 592,49 zł,
- dochody majątkowe w kwocie 914 500,00 zł
Wydatki – 26 617 092,49 zł, w tym:
- wydatki bieżące w wysokości 24 567 232,49, w tym:
- wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 13 429 415,44 zł,
- dotacje w wysokości 1 050 718,00 zł,
- wydatki na obsługę długu w wysokości 232 000,00 zł,
- wydatki majątkowe w wysokości 2 049 860,00 zł
- deficyt budżetowy 304 000,00 zł
Budżet po zmianach na dzień 31 grudnia 2016 r. wynosi:
Dochody – 33 299 747,08 zł w tym:
- dochody bieżące w kwocie 31 893 594,83 zł,
- dochody majątkowe 1 406 152,25 zł
Wydatki - 33 603 747,08 zł, w tym:
Wydatki bieżące w wysokości 30 780 814,35 zł, w tym:
- wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń w wysokości 13 564 267,72 zł,
- dotacje w wysokości 1 227 192,00 zł,
- wydatki na obsługę długu w wysokości 232 000,00 zł,
- wydatki majątkowe w wysokości 2 822 932,73 zł
- deficyt budżetowy 304 000,00 zł
pokryty z zaciągniętych pożyczek długoterminowych z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska w Toruniu.
Spłaty kredytów i pożyczek następowały zgodnie z ustalonym harmonogramem.
Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2016 roku wynoszą ogółem 7 450 911,00 zł (22,2% wykonanych dochodów).
W trakcie roku budżetowego Rada Gminy na wniosek Wójta Gminy Dąbrowa Chełmińska dokonała zmian w budżecie dziesięcioma uchwałami organu stanowiącego.
Zmian w budżecie dokonywał również Wójt Gminy Dąbrowa Chełmińska wydając dwadzieścia cztery zarządzenia. Zmiany w budżecie polegały na zwiększeniu dotacji na zadania własne i zlecone oraz na przeniesieniach wydatków między rozdziałami i paragrafami klasyfikacji budżetowej oraz zmiany w wydatkach inwestycyjnych na 2016 rok w ramach jednego działu dokonywane były przez Wójta Gminy.
Komisja Rewizyjna stwierdza, że zgodnie z art. 267 ust. 1 ustawy o finansach publicznych sprawozdanie roczne z wykonania budżetu gminy Dąbrowa Chełmińska za rok 2016 zostało sporządzone w szczegółowości nie mniejszej niż uchwała budżetowa z dnia 29 grudnia 2015 r.
Planowane dochody (po zmianach) na rok 2016 w wysokości 33 299 747,08 zł wykonano w wysokości 33 511 598,73 zł , co stanowi 100,6 %. Plan dochody bieżące w wysokości 31 893 594,83 zł wykonano w kwocie 32 248 611,37 zł, tj. 101,1 % planu, natomiast plan dochody majątkowe w wysokości 1 406 152,25 zł, wykonano w wysokości 1 262 987,36 zł, co stanowi 89,8 % planu.
Największy udział w dochodach stanowią dochody własne – 40,3%, subwencje ogólne – 29,6% oraz dotacje na zadania zlecone i powierzone – 30,2%.
Planowane i wykonane dochody ogółem oraz w zakresie dochodów bieżących i majątkowych zgodne są ze sprawozdaniem Rb-NDS i Rb-27S na dzień 31 grudnia 2016 r
Planowane wydatki w wysokości 33 606,747,08 zł wykonano w wysokości 32 783 320,67 zł, tj. 93,9%. Planowane wydatki majątkowe w wysokości 2 822 932,73 wykonano w kwocie 2 649 709,13 zł, tj. 93,9%. Planowane wydatki bieżące w wysokości 30 780 814,35 wykonano w kwocie 30 133 611,54 zł, tj. 97,9%.
W wyniku realizacji dochodów i wydatków budżet gminy za rok 2016 zamknął nadwyżką budżetu w wysokości 728 278,06 zł.
Komisja Rewizyjna dokonała analizy materiałów źródłowych, z których wynika, że wydatki budżetu gminy realizowane były zgodnie z przyjętym planem, po uprzednim ich zaangażowaniu.
Na podstawie dokonanej kontroli sprawozdania Rb-28S nie stwierdzono przekroczenia wydatków w poszczególnych rozdziałach i paragrafach. Na dzień 31 grudnia 2016 r. gmina nie posiada zobowiązań wymagalnych, a pozostałe zobowiązania wynoszą ogółem 1 155 726,77 zł .
Według sprawozdania Rb 27S na dzień 31 grudnia 2016 roku należności pozostałe do zapłaty wynoszą 1 719 827,96 zł w tym zaległości 1 561 178,41 zł, a nadpłaty 16 271,08 zł.
W sprawozdaniu w prawidłowej wysokości wykazano wydatki poniesione w ramach realizacji funduszu sołeckiego w kwocie 297 223,46 zł.
Również w sprawozdaniu Rb-NDS w prawidłowych wysokościach wykazano planowane i wykonane dochody i wydatki.
Realizacja wydatków budżetowych odbywała się w oparciu o przepisy ustawy o zamówieniach publicznych – zlecanie zadań następowało na zasadzie najkorzystniejszej cenowo dla gminy oferty oraz zgodnie z przyjętym planem.
Zaplanowane w roku 2016 zadania inwestycyjne zostały zrealizowane zgodnie z przyjętym harmonogramem i zakresem wynikającym z zawartych umów, a niższe wykonanie wynika z oszczędności poprzetargowych.
Z przyjętej w budżecie rezerwy budżetowej w wysokości 81 530,00 zł, w tym rezerwa ogólna 27 000,00 zł i rezerwa celowa 54 530,00 zł, przekazano na wydatki z rezerwy ogólnej kwotę 12.000,00 zł oraz z rezerwy celowej 30 000,00 zł .
W 2016 r. na terenie gminy nie wystąpiły klęski żywiołowe, wobec czego nie wydatkowano kwoty rezerwy celowej.
Komisja Rewizyjna analizując przychody i rozchody finansowe opisane w sprawozdaniu potwierdza, że przychody z tytułu planowanych pożyczek i kredytów wykonano w 100%, natomiast przychody z innych źródeł (wolne środki) wykonano w wysokości 241,3%
W 2016 roku spłacono kredyty i pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 1 144 002,07 zł, co stanowi 3,43 % w stosunku do wykonanych dochodów.
Zobowiązania gminy na dzień 31 grudnia 2016 r. z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek wynoszą 7 450 911,00 zł tj. 22,2% wykonanych dochodów, w tym z tytułu kredytów 3 551 488,00 zł, a z tytułu pożyczek 3 899 423,00 zł.
Komisja Rewizyjna szczegółowo zapoznała się z danymi dotyczącymi skutków udzielonych ulg, umorzeń i odroczeń i stwierdziła, że utracone dochody gminy na skutek obniżonych stawek podatków, udzielonych ulg i wydanych decyzji wynoszą 1 997 101,40 zł, co stanowi 6,0% ogółu wykonanych dochodów.
Największe skutki dla budżetu wynikają z obniżenia górnych stawek podatków, które wynoszą 1 893 103,00 zł, a wynikają z podejmowanych przez Radę Gminy uchwał.
Na koniec 2016 roku zaległości wraz z odsetkami wyniosły:
- z tytułu podatków i opłat lokalnych 518 776,33 zł,
- z tytułu opłat za wodę 37 931,04 zł,
- z opłaty za odbiór ścieków 62 089,11 zł.
- z tytułu opłat za gospodarkę odpadami komunalnymi 113 159,41 zł.
Stwierdzono, że dochody z tytułu podatków wykazano w prawidłowych wysokościach w sprawozdaniu Rb-PDP.
Z analizy Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy na lata 2016-2026, wynika że nie zostały przekroczone wskaźniki określone w art. 243 ustawy o finansach publicznych.
Ze sprawozdania z wykonania budżetu i złożonego oświadczenia przez Wójta i Skarbnika Gminy wynika, że w 2016 roku gmina nie udzieliła poręczeń i gwarancji.
Komisja Rewizyjna sprawdziła stan środków na rachunkach bankowych i stwierdziła, że jest on zgodny z danymi wykazanymi w sprawozdaniu Rb-ST.
Komisja Rewizyjna dokonała kontroli stanu mienia komunalnego gminy Dąbrowa Chełmińska na dzień 31 grudnia 2016 r. wykazanego w załączniku nr 13 do wykonania budżetu gminy i stwierdziła, że jest zgodny z ewidencją księgową.
Uzyskane informacje od Wójta i Skarbnika Gminy potwierdzają, że gmina nie lokowała wolnych środków na rachunkach bankowych w innych bankach, niż bank obsługujący gminę.
W 2016 r roku Wójt Gminy nie udzielił pożyczek.
W 2016 roku Rada Gminy uchwaliła wykaz wydatków niewygasających w wysokości 40 308,63 zł, które zostały przekazane na wyodrębniony rachunek bankowy.
Komisja Rewizyjna dokonała szczegółowej analizy załączonych do sprawozdania rocznego z wykonania budżetu gminy Dąbrowa Chełmińska sprawozdań z wykonania planu finansowego przez samorządowe instytucje kultury za 2016 rok, tj.:
- Gminną Bibliotekę Publiczno – Szkolną w Dąbrowie Chełmińskiej,
- Gminny Ośrodek Kultury i Sportu w Dąbrowie Chełmińskiej
oraz przez Gminną Przychodnię w Dąbrowie Chełmińskiej.
Na podstawie przedłożonych sprawozdań Komisja Rewizyjna stwierdziła, że instytucje Gminna Biblioteka Publiczno- Szkolna, Gminny Ośrodek Kultury i Sportu oraz Gminna Przychodnia w Dąbrowie Chełmińskiej w swoich sprawozdaniach wyczerpująco udokumentowały realizację planów finansowych w 2016 r.
Jednostki w/w zamknęły rok dodatnim wynikiem finansowym, które przeznaczono na zwiększenie funduszu jednostek. W związku z powyższym Komisja Rewizyjna pozytywnie oceniła sprawozdanie Gminnej Biblioteki Publiczno-Szkolnej, Gminnego Ośrodka Kultury i Sportu oraz Gminnej Przychodni w Dąbrowie Chełmińskiej za rok 2016.
Zobowiązania regulowane były terminowo, a zobowiązania wymagalne nie wystąpiły.
Dokonano analizy sprawozdania finansowego gminy Dabrowa Chełmińska za 2016 rok, tj. bilansu z wykonania budżetu gminy, łącznego bilansu jednostki budżetowej, łącznego rachunku zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) oraz łącznego zestawienia zmian w funduszu jednostki.
Bilans z wykonania budżetu gminy po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 3 053 221,94 zł, co jest zgodne z ewidencją księgową organu. Z bilansu wynika, że na dzień 31 grudnia 2016 roku Gmina posiada wolne środki w wysokości 2 348 546,36 zł.
W roku 2016 Komisja Rewizyjna dokonała również kontroli finansowej, zgodnie z wcześniej przyjętym harmonogramem kontroli na rok 2016.
Wnioski Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Dąbrowa Chełmińska wynikające z analizy sprawozdania rocznego z wykonania budżetu gminy, sprawozdań budżetowych oraz sprawozdań finansowych za 2016 rok:
Dokonuje się pozytywnej oceny wykonania planowanych dochodów i wydatków budżetu. Stwierdza się, że Wójt Gminy realizując zadania związane z wykonaniem budżetu kierował się zasadami celowości, legalności, rzetelności i oszczędności w gospodarowaniu środkami publicznymi.Pozytywnie ocenia się zachowanie wymaganych wskaźników dotyczących spłat i zadłużenia zaciągniętych zobowiązań, które nie przekraczają ustawowo określonych wartości.Wykazane dane w sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy oraz w sprawozdaniach finansowych gminy są zgodne z ewidencją księgową prowadzoną w jednostce.
5.Nadal obserwuje się brak zainteresowania ze strony mieszkańców wypłatą dodatku energetycznego dla odbiorców wrażliwych energii zgodnie z ustawą prawo energetyczne.
6. Dążyć do zwiększenia efektywności ściągalności zaległości w opłatach lokalnych.
Zdaniem Komisji Rewizyjnej powyższa analiza daje podstawę do wyrażenia pozytywnej opinii realizacji budżetu gminy za rok 2016 i wystąpienie do Rady Gminy z wnioskiem o udzielenie absolutorium Wójtowi Gminy Dąbrowa Chełmińska.
Na tym posiedzenie zakończono.
1. Zaopiniowanie sprawozdania z wykonania budżetu gminy za 2016 rok, sprawozdania finansowego Gminy Dąbrowa Chełmińska za 2016 rok i informacji o stanie mienia komunalnego.
ad.1. Komisja po dokonaniu analizy sprawozdania z wykonania budżetu Gminy Dąbrowa Chełmińska, informacji o stanie mienia komunalnego, sprawozdania finansowego Gminy Dąbrowa Chełmińska za 2016 rok oraz po zapoznaniu się z opinią wyrażoną w Uchwale Nr 9/S/2017 Składu Orzekającego Nr 2 Regionalnej Izby Obrachunkowej w Bydgoszczy z dnia 18 kwietnia 2017 r., postanowiła p o z y t y w n i e zaopiniować przedłożone przez Wójta Gminy Dąbrowa Chełmińska sprawozdanie z wykonania budżetu gminy za rok 2016 wraz z informacją o stanie mienia komunalnego oraz sprawozdanie finansowe i nie widząc przeszkód formalno – prawnych wnioskuje o udzielenie Wójtowi Gminy a b s o l u t o r i u m za rok 2016.
Komisja Rewizyjna kierując się kryteriami: legalności, rzetelności, gospodarności i celowości oraz tym, czy Wójt Gminy Dąbrowa Chełmińska przestrzegał dyscypliny finansów publicznych rozpatrzyła sprawozdanie roczne z wykonania budżetu gminy Dąbrowa Chełmińska za rok 2016. Ponadto Komisja Rewizyjna zapoznała się z innymi sprawozdaniami w zakresie budżetu jednostki samorządu terytorialnego (sprawozdania „Rb” i sprawozdania finansowe) oraz wnioskami wynikającymi z analizy informacji o przebiegu wykonania budżetu Gminy Dąbrowa Chełmińska, a także wysłuchała wyjaśnień Wójta Gminy Dąbrowa Chełmińska, Skarbnika Gminy i pracowników Urzędu Gminy.
Komisja Rewizyjna Rady Gminy Dąbrowa Chełmińska stwierdziła, co następuje:
Budżet na 2016 rok uchwalono uchwałą nr XVI.114.2015 z dnia 30 grudnia 2015 r. w wysokości:
Dochody – 26 313 092,49 zł, w tym:
- dochody bieżące w kwocie 25 398 592,49 zł,
- dochody majątkowe w kwocie 914 500,00 zł
Wydatki – 26 617 092,49 zł, w tym:
- wydatki bieżące w wysokości 24 567 232,49, w tym:
- wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 13 429 415,44 zł,
- dotacje w wysokości 1 050 718,00 zł,
- wydatki na obsługę długu w wysokości 232 000,00 zł,
- wydatki majątkowe w wysokości 2 049 860,00 zł
- deficyt budżetowy 304 000,00 zł
Budżet po zmianach na dzień 31 grudnia 2016 r. wynosi:
Dochody – 33 299 747,08 zł w tym:
- dochody bieżące w kwocie 31 893 594,83 zł,
- dochody majątkowe 1 406 152,25 zł
Wydatki - 33 603 747,08 zł, w tym:
Wydatki bieżące w wysokości 30 780 814,35 zł, w tym:
- wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń w wysokości 13 564 267,72 zł,
- dotacje w wysokości 1 227 192,00 zł,
- wydatki na obsługę długu w wysokości 232 000,00 zł,
- wydatki majątkowe w wysokości 2 822 932,73 zł
- deficyt budżetowy 304 000,00 zł
pokryty z zaciągniętych pożyczek długoterminowych z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska w Toruniu.
Spłaty kredytów i pożyczek następowały zgodnie z ustalonym harmonogramem.
Zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2016 roku wynoszą ogółem 7 450 911,00 zł (22,2% wykonanych dochodów).
W trakcie roku budżetowego Rada Gminy na wniosek Wójta Gminy Dąbrowa Chełmińska dokonała zmian w budżecie dziesięcioma uchwałami organu stanowiącego.
Zmian w budżecie dokonywał również Wójt Gminy Dąbrowa Chełmińska wydając dwadzieścia cztery zarządzenia. Zmiany w budżecie polegały na zwiększeniu dotacji na zadania własne i zlecone oraz na przeniesieniach wydatków między rozdziałami i paragrafami klasyfikacji budżetowej oraz zmiany w wydatkach inwestycyjnych na 2016 rok w ramach jednego działu dokonywane były przez Wójta Gminy.
Komisja Rewizyjna stwierdza, że zgodnie z art. 267 ust. 1 ustawy o finansach publicznych sprawozdanie roczne z wykonania budżetu gminy Dąbrowa Chełmińska za rok 2016 zostało sporządzone w szczegółowości nie mniejszej niż uchwała budżetowa z dnia 29 grudnia 2015 r.
Planowane dochody (po zmianach) na rok 2016 w wysokości 33 299 747,08 zł wykonano w wysokości 33 511 598,73 zł , co stanowi 100,6 %. Plan dochody bieżące w wysokości 31 893 594,83 zł wykonano w kwocie 32 248 611,37 zł, tj. 101,1 % planu, natomiast plan dochody majątkowe w wysokości 1 406 152,25 zł, wykonano w wysokości 1 262 987,36 zł, co stanowi 89,8 % planu.
Największy udział w dochodach stanowią dochody własne – 40,3%, subwencje ogólne – 29,6% oraz dotacje na zadania zlecone i powierzone – 30,2%.
Planowane i wykonane dochody ogółem oraz w zakresie dochodów bieżących i majątkowych zgodne są ze sprawozdaniem Rb-NDS i Rb-27S na dzień 31 grudnia 2016 r
Planowane wydatki w wysokości 33 606,747,08 zł wykonano w wysokości 32 783 320,67 zł, tj. 93,9%. Planowane wydatki majątkowe w wysokości 2 822 932,73 wykonano w kwocie 2 649 709,13 zł, tj. 93,9%. Planowane wydatki bieżące w wysokości 30 780 814,35 wykonano w kwocie 30 133 611,54 zł, tj. 97,9%.
W wyniku realizacji dochodów i wydatków budżet gminy za rok 2016 zamknął nadwyżką budżetu w wysokości 728 278,06 zł.
Komisja Rewizyjna dokonała analizy materiałów źródłowych, z których wynika, że wydatki budżetu gminy realizowane były zgodnie z przyjętym planem, po uprzednim ich zaangażowaniu.
Na podstawie dokonanej kontroli sprawozdania Rb-28S nie stwierdzono przekroczenia wydatków w poszczególnych rozdziałach i paragrafach. Na dzień 31 grudnia 2016 r. gmina nie posiada zobowiązań wymagalnych, a pozostałe zobowiązania wynoszą ogółem 1 155 726,77 zł .
Według sprawozdania Rb 27S na dzień 31 grudnia 2016 roku należności pozostałe do zapłaty wynoszą 1 719 827,96 zł w tym zaległości 1 561 178,41 zł, a nadpłaty 16 271,08 zł.
W sprawozdaniu w prawidłowej wysokości wykazano wydatki poniesione w ramach realizacji funduszu sołeckiego w kwocie 297 223,46 zł.
Również w sprawozdaniu Rb-NDS w prawidłowych wysokościach wykazano planowane i wykonane dochody i wydatki.
Realizacja wydatków budżetowych odbywała się w oparciu o przepisy ustawy o zamówieniach publicznych – zlecanie zadań następowało na zasadzie najkorzystniejszej cenowo dla gminy oferty oraz zgodnie z przyjętym planem.
Zaplanowane w roku 2016 zadania inwestycyjne zostały zrealizowane zgodnie z przyjętym harmonogramem i zakresem wynikającym z zawartych umów, a niższe wykonanie wynika z oszczędności poprzetargowych.
Z przyjętej w budżecie rezerwy budżetowej w wysokości 81 530,00 zł, w tym rezerwa ogólna 27 000,00 zł i rezerwa celowa 54 530,00 zł, przekazano na wydatki z rezerwy ogólnej kwotę 12.000,00 zł oraz z rezerwy celowej 30 000,00 zł .
W 2016 r. na terenie gminy nie wystąpiły klęski żywiołowe, wobec czego nie wydatkowano kwoty rezerwy celowej.
Komisja Rewizyjna analizując przychody i rozchody finansowe opisane w sprawozdaniu potwierdza, że przychody z tytułu planowanych pożyczek i kredytów wykonano w 100%, natomiast przychody z innych źródeł (wolne środki) wykonano w wysokości 241,3%
W 2016 roku spłacono kredyty i pożyczki wraz z odsetkami w wysokości 1 144 002,07 zł, co stanowi 3,43 % w stosunku do wykonanych dochodów.
Zobowiązania gminy na dzień 31 grudnia 2016 r. z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek wynoszą 7 450 911,00 zł tj. 22,2% wykonanych dochodów, w tym z tytułu kredytów 3 551 488,00 zł, a z tytułu pożyczek 3 899 423,00 zł.
Komisja Rewizyjna szczegółowo zapoznała się z danymi dotyczącymi skutków udzielonych ulg, umorzeń i odroczeń i stwierdziła, że utracone dochody gminy na skutek obniżonych stawek podatków, udzielonych ulg i wydanych decyzji wynoszą 1 997 101,40 zł, co stanowi 6,0% ogółu wykonanych dochodów.
Największe skutki dla budżetu wynikają z obniżenia górnych stawek podatków, które wynoszą 1 893 103,00 zł, a wynikają z podejmowanych przez Radę Gminy uchwał.
Na koniec 2016 roku zaległości wraz z odsetkami wyniosły:
- z tytułu podatków i opłat lokalnych 518 776,33 zł,
- z tytułu opłat za wodę 37 931,04 zł,
- z opłaty za odbiór ścieków 62 089,11 zł.
- z tytułu opłat za gospodarkę odpadami komunalnymi 113 159,41 zł.
Stwierdzono, że dochody z tytułu podatków wykazano w prawidłowych wysokościach w sprawozdaniu Rb-PDP.
Z analizy Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy na lata 2016-2026, wynika że nie zostały przekroczone wskaźniki określone w art. 243 ustawy o finansach publicznych.
Ze sprawozdania z wykonania budżetu i złożonego oświadczenia przez Wójta i Skarbnika Gminy wynika, że w 2016 roku gmina nie udzieliła poręczeń i gwarancji.
Komisja Rewizyjna sprawdziła stan środków na rachunkach bankowych i stwierdziła, że jest on zgodny z danymi wykazanymi w sprawozdaniu Rb-ST.
Komisja Rewizyjna dokonała kontroli stanu mienia komunalnego gminy Dąbrowa Chełmińska na dzień 31 grudnia 2016 r. wykazanego w załączniku nr 13 do wykonania budżetu gminy i stwierdziła, że jest zgodny z ewidencją księgową.
Uzyskane informacje od Wójta i Skarbnika Gminy potwierdzają, że gmina nie lokowała wolnych środków na rachunkach bankowych w innych bankach, niż bank obsługujący gminę.
W 2016 r roku Wójt Gminy nie udzielił pożyczek.
W 2016 roku Rada Gminy uchwaliła wykaz wydatków niewygasających w wysokości 40 308,63 zł, które zostały przekazane na wyodrębniony rachunek bankowy.
Komisja Rewizyjna dokonała szczegółowej analizy załączonych do sprawozdania rocznego z wykonania budżetu gminy Dąbrowa Chełmińska sprawozdań z wykonania planu finansowego przez samorządowe instytucje kultury za 2016 rok, tj.:
- Gminną Bibliotekę Publiczno – Szkolną w Dąbrowie Chełmińskiej,
- Gminny Ośrodek Kultury i Sportu w Dąbrowie Chełmińskiej
oraz przez Gminną Przychodnię w Dąbrowie Chełmińskiej.
Na podstawie przedłożonych sprawozdań Komisja Rewizyjna stwierdziła, że instytucje Gminna Biblioteka Publiczno- Szkolna, Gminny Ośrodek Kultury i Sportu oraz Gminna Przychodnia w Dąbrowie Chełmińskiej w swoich sprawozdaniach wyczerpująco udokumentowały realizację planów finansowych w 2016 r.
Jednostki w/w zamknęły rok dodatnim wynikiem finansowym, które przeznaczono na zwiększenie funduszu jednostek. W związku z powyższym Komisja Rewizyjna pozytywnie oceniła sprawozdanie Gminnej Biblioteki Publiczno-Szkolnej, Gminnego Ośrodka Kultury i Sportu oraz Gminnej Przychodni w Dąbrowie Chełmińskiej za rok 2016.
Zobowiązania regulowane były terminowo, a zobowiązania wymagalne nie wystąpiły.
Dokonano analizy sprawozdania finansowego gminy Dabrowa Chełmińska za 2016 rok, tj. bilansu z wykonania budżetu gminy, łącznego bilansu jednostki budżetowej, łącznego rachunku zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) oraz łącznego zestawienia zmian w funduszu jednostki.
Bilans z wykonania budżetu gminy po stronie aktywów i pasywów wykazuje kwotę 3 053 221,94 zł, co jest zgodne z ewidencją księgową organu. Z bilansu wynika, że na dzień 31 grudnia 2016 roku Gmina posiada wolne środki w wysokości 2 348 546,36 zł.
W roku 2016 Komisja Rewizyjna dokonała również kontroli finansowej, zgodnie z wcześniej przyjętym harmonogramem kontroli na rok 2016.
Wnioski Komisji Rewizyjnej Rady Gminy Dąbrowa Chełmińska wynikające z analizy sprawozdania rocznego z wykonania budżetu gminy, sprawozdań budżetowych oraz sprawozdań finansowych za 2016 rok:
Dokonuje się pozytywnej oceny wykonania planowanych dochodów i wydatków budżetu. Stwierdza się, że Wójt Gminy realizując zadania związane z wykonaniem budżetu kierował się zasadami celowości, legalności, rzetelności i oszczędności w gospodarowaniu środkami publicznymi.Pozytywnie ocenia się zachowanie wymaganych wskaźników dotyczących spłat i zadłużenia zaciągniętych zobowiązań, które nie przekraczają ustawowo określonych wartości.Wykazane dane w sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy oraz w sprawozdaniach finansowych gminy są zgodne z ewidencją księgową prowadzoną w jednostce.
5.Nadal obserwuje się brak zainteresowania ze strony mieszkańców wypłatą dodatku energetycznego dla odbiorców wrażliwych energii zgodnie z ustawą prawo energetyczne.
6. Dążyć do zwiększenia efektywności ściągalności zaległości w opłatach lokalnych.
Zdaniem Komisji Rewizyjnej powyższa analiza daje podstawę do wyrażenia pozytywnej opinii realizacji budżetu gminy za rok 2016 i wystąpienie do Rady Gminy z wnioskiem o udzielenie absolutorium Wójtowi Gminy Dąbrowa Chełmińska.
Na tym posiedzenie zakończono.
metryczka
Wytworzył: Barbara Gandziarowska (4 lipca 2017)
Opublikował: Barbara Gandziarowska (4 lipca 2017, 11:44:14)
Ostatnia zmiana: brak zmian
Liczba odsłon: 399