Gmina Dąbrowa Chełmińska

Zarządzenie nr 0050.91.2016Wójta Gminy Dąbrowa Chełmińskaz dnia 3 listopada 2016w sprawie przeprowadzenia rocznej inwentaryzacji aktywów i pasywów w Urzędzie Gminy, jednostkach OSP i Radach Sołeckich

Zarządzenie nr 0050.91.2016
Wójta Gminy Dąbrowa Chełmińska
z dnia 3 listopada 2016

w sprawie przeprowadzenia rocznej inwentaryzacji aktywów i pasywów w Urzędzie Gminy, jednostkach OSP i Radach Sołeckich


                                                        zarządzam co następuje:
                                                                             
1. Inwentaryzację roczną aktywów i pasywów za rok 2016 przeprowadza się w okresie od 03 grudnia 2016r. do 31 stycznia 2017r. według następującego planu:
1) drogą spisu z natury:
a)   środków pieniężnych, papierów wartościowych (udziały, akcje), druków ścisłego zarachowania i depozytów w kasie Urzędu – według stanu na dzień 30 grudnia 2016r.,
b)   materiałów (materiały biurowe, opał, paliwo w bakach samochodów) – według stanu na dzień 30 grudnia 2016r.,
c)   środków trwałych i pozostałych środków trwałych – według stanu na dzień 30 listopada 2016r.,
2)   drogą uzyskania potwierdzania salda:
a)   środków pieniężnych na rachunkach bankowych, kredytów i pożyczek (w tym udzielonych) – według stanu na dzień 31 grudnia 2016r.,
b)   należności z wyjątkiem spornych i wątpliwych – według stanu na dzień 30 listopada 2016r.,
3)   w formie porównania danych z ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacji realnej wartości (weryfikacja sald):
a)   należności spornych i wątpliwych,
b)   rozrachunków z pracownikami i rozrachunków publicznoprawnych,
c)   innych niewymienionych wyżej aktywów i pasywów, w tym:
 - wartości niematerialne i prawne,
 - środki trwałe w budowie,
 - fundusze (konto 800 i 851) według stanu na dzień 31 grudnia 2016r.
 - grunty,
 - środki trwałe, w tym: sieci wodociągowe i kanalizacyjne, drogi, oświetlenie itp. według stanu na dzień 30 listopada 2016r.                                                     
1. Do przeprowadzenia inwentaryzacji powołuję Komisję Inwentaryzacyjną w składzie:
1)    Przewodniczący Komisji - Pani Kalinowska Krystyna – Kierownik Urzędu Stanu Cywilnego
2)    Członek - Pani Kopaczewska Małgorzata – Inspektor
3)    Członek - Pani Zielińska Beata – Inspektor
2.  Do zespołów spisowych powołuję następujące osoby:


 
1.  Zespoły  Spisowe  sporządzają sprawozdanie z przeprowadzonej  inwentaryzacji  w terminie 5 dni     od dnia zakończenia inwentaryzacji określonego pola spisowego i przekazują arkusze inwentaryzacyjne Skarbnikowi celem wyceny oraz ustalenia różnic inwentaryzacyjnych.
2.  Skarbnik przekazuje Przewodniczącemu Komisji Inwentaryzacyjnej zestawienie różnic   inwentaryzacyjnych w terminie do dnia 20 stycznia 2017r.
3.  Komisja inwentaryzacyjna sporządza końcowe sprawozdanie z przebiegu i wyniku inwentaryzacji   w terminie do 31 stycznia 2017r.

 

Zobowiązuje Skarbnika do ujęcia różnic inwentaryzacyjnych w księgach rachunkowych 2016 roku.

Nadzór nad wykonaniem niniejszego zarządzenia powierzam Skarbnikowi i Przewodniczącemu Komisji Inwentaryzacyjnej.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

---

Postać dokumentu - skan do pobrania (258kB)